中国工商银行关于贯彻执行《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》的有关问题的通知

法规文号：工银发[1994]31号    发布时间：1994-03-30   发文单位：中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：

　　《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》（以下简称《规定》）已以《中国人民银行令》（第3号）正式发布实施。为贯彻执行《规定》，就有关事项通知如下：

　　1.各行办理结售汇业务时，要严格按照《规定》所列的结售汇范围和条件认真执行。

　　2.关于结售汇汇价。按照中国人民银行每日公布的市场汇价掌握执行。

　　3.关于结汇业务处理。对《规定》第四条所列明的境内机构所取得的各项外汇收入，应按规定及时办理结汇。对《规定》第五条所列明的境内机构所收到的各项外汇，根据会计制度按期结算实现的外汇收入，我行也要如期办理结汇。

　　对按《规定》可不结汇而允许开立现汇帐户、保留现汇的境内机构，如自愿将外汇结售给我行，我行应积极办理。

　　对出口企业结汇，应按结汇金额的50％设立出口结汇台帐。

　　4.关于售汇业务处理。对规定范围内的境内机构的贸易及非贸易经营性对外支付用汇，有外汇帐户或有外汇留成额度的，应先从其现汇帐户或留成额度内支取；对现汇或留成额度不足，以及没有现汇帐户和留成额度的，可凭客户所持与支付方式相适应的有效商业单据和《规定》所列有效凭证办理售汇；与贸易活动有关的服务性支付也按上述要求办理售汇。

　　对售汇业务要按“审售分离、分级审核”的原则严格管理。客户到我行买汇时，须备足买汇所需的足额人民币资金。我行要对其有效单据及凭证认真审查，符合《规定》的范围和条件，方可办理售汇。

　　5.关于结售汇业务的帐务处理。按总行《关于增设结汇、售汇及期权业务会计科目的通知》的有关规定执行。

　　6.关于报送结售汇统计报表。开办结售汇业务的分支行必须每日将当日结售汇的发生额和余额，报送省级分行和计划单列市行，由其汇总后，于次日通过SWIFT或电传系统报送总行国际业务部。“结售汇业务日报表”格式由总行统一制订（见附件）。

　　7.各行在执行《规定》过程中遇到问题及时向总行及当地外汇管理部门反映。